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週次 |
日期 |
單元主題 |
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第1週 |
2/27 |
1. 本學期課程概論：稅捐債務法、稅捐稽徵法、稅捐制裁法、稅捐救濟法
2. 稅捐債務法概論：稅捐債務之發生、變更與消滅
3. 稅捐構成要件與法律效果概論 |
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第2週 |
3/06 |
1. 稅捐主體論：納稅義務人、扣繳義務人、代繳人、代徵人
2. 稅捐客體論：債之變更與給付標的物變更
3. 稅捐債務的追加（稅捐事件之單一性與同一性、爭點主義與總額主義）
4. 稅捐債務的消滅 |
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第3週 |
3/13 |
1. 溢繳稅款返還請求權與行政處分存續立及行政程序重開
2. 退稅給付請求權 |
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第4週 |
3/20 |
1. 稅捐附帶給付請求權
2. 責任債務給付請求權
3. 稅捐債務連帶給付請求權 |
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第5週 |
3/27 |
稅捐稽徵程序類型概論、職權調查原則、納稅義務人與第三人的協力義務、合作原則 |
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第6週 |
4/03 |
1. 稅款確定與核課程序
2. 補繳稅款、稅捐事件之同一性與單一性
3. 時效起算點、中斷與時效消滅 |
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第7週 |
4/10 |
稅捐保全程序（物之保全與人之保全） |
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第8週 |
4/17 |
1. 稅捐證據與事實調查的基本原則
2. 違法證據的類型與評價
3. 舉證責任與法律效果 |
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第9週 |
4/24 |
1. 稅捐事件的執行程序（稅捐稽徵法與行政執行法）
2. 稅捐稽徵程序、行政執行程序與裁罰：滯報與怠報金、滯納金、短估金、罰鍰 |
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第10週 |
5/01 |
稅捐制裁法概論：行為罰、漏稅罰與逃漏稅捐罪（以司法院大法官之各號解釋為中心） |
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第11週 |
5/08 |
我國逃漏稅捐罪與漏稅罰法制上的問題：以借名行為為中心 |
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第12週 |
5/15 |
行政罰法、稅捐稽徵法與稅務違章案件裁罰金額或倍數參考表 |
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第13週 |
5/22 |
稅捐救濟程序概論（一）：更正、復查、納稅人權利保護官 |
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第14週 |
5/29 |
稅捐救濟程序概論（二）：訴願程序（爭點主義與總額主義）與不利益變更禁止 |
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第15週 |
6/05 |
稅捐救濟程序概論（三）：行政訴訟程序（訴訟標的與爭點、法院職權調查與判決） |
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第16週 |
6/12 |
1. 稅法總論之未來：教學、學術與實務發展
2. 稅改政策方向與立法概述：廣稅基（量能課稅原則、稅捐優惠廢止）與簡稅政（依法課稅原則、統一稅法典） |
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第17週 |
6/19 |
稅捐法各論概述：所得稅、財產稅、消費稅與交易稅 |